关于铜川市王益区2019年
财政预算执行情况和2020年财政
预算（草案）的报告

我受区人民政府委托，向大会报告铜川市王益区2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案），请予审议，并请区政协委员和其他列席同志提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

区十届人大四次会议以来，全区财政工作坚持稳中求进总基调和新发展理念，牢固树立政府带头过“紧日子”的思想，持续深化财税体制改革，不断完善预算管理体制，强化地方政府债务管理，集中财力确保民生政策、三大攻坚战、重点改革和重大项目建设需要，圆满完成全年既定的各项目标任务，财政预算执行情况总体良好。

（一）一般公共预算执行情况

2019年，全区一般公共预算收入完成22307万元，较上年增长5.6%，增收1180万元。其中:税收收入完成19656万元，占一般公共预算收入的88.1%，较上年提高7.9个百分点。一般公共预算收入主要项目完成情况如下：增值税完成8740万元，下降2.59%；企业所得税完成1607万元，增长137.7%；个人所得税完成829万元，下降14.1%；资源税完成528万元，增长28.47%；城市建设维护税完成1755万元，下降1.7%；房产税完成381万元，下降11.81%；印花税完成307万元，下降4.66%；城镇土地使用税完成233万元，下降30.65%；土地增值税完成209万元，增长207.35%；车船税完成1518万元，增长9.13%；环境保护税完成106万元，增长20.45%；契耕两税完成3403万元，增长127.93%；其他税收完成40万元。非税收入完成2651万元，下降36.41%，其中：专项收入完成1149万元，增长10.91%；行政事业性收费收入完成269万元，增长74.68%；罚没收入完成577万元，增长41.08%，国有资源有偿使用收入完成551万元，下降10.84%；其他收入完成105万元，下降94.62%。

转移支付情况说明

2019年，全区一般性转移支付预算收入61783万元，其中：均衡性转移支付40881万元，县级基本财力保障资金6604万元，固定数额补助10462万元，结算补助2016万元，资源枯竭型城市财力转移支付补助1820万元。专项转移支付64047万元。主要安排用于全区“保工资、保运转、保基本民生”支出。

2019年，全区一般公共预算支出完成156848万元，完成调整预算的99.3%，同比增长3.7%，增支5629万元。其中：“三公”经费支出162.29万元，较上年下降54.66%。。“三公”经费下降的主要原因是：近年来加大对“三公”经费支出的检查监督，在源头上进行从严控制。通过严格控制因公出国（境）人数规模，严格控制公务接待标准、规模，严格控制公务用车运行维护支出等相关措施，确保“三公”经费支出只减不增。

全区主要支出项目完成情况（含中省市财政专款，下同）：一般公共服务支出18173万元，下降11.58%；国防支出119万元，下降41.09%；公共安全支出5573万元，下降19%；教育支出31926万元，增长0.04%；科学技术支出241万元，增长26.18%；文化体育传媒支出2178万元，增长63.15%，社会保障和就业支出27223万元，下降9.04%；卫生健康支出10327万元，增长30.42%；节能环保支出4646万元，下降26.12%；城乡社区事务支出26296万元，增长58.55%；农林水事务支出12117万元，下降13.9%；交通运输支出1425万元，增长1029%；资源勘探工业信息等事务支出790万元，下降58.62%；商业服务业等支出84万元，下降63.48%；粮油物质储备管理事务支出48万元，下降46.67%；自然资源海洋气象等支出5722万元，增长16.59%；住房保障支出7958万元，增长43.03%；债务还本付息支出815万元，下降37.83%；其他支出261万元，增长455.32%。

区本级主要支出项目完成情况：一般公共服务支出18173万元，下降11.58%；国防支出119万元，下降41.09%；公共安全支出5573万元，下降19%；教育支出31926万元，增长0.04%；科学技术支出241万元，增长26.18%；文化体育传媒支出2178万元，增长63.15%，社会保障和就业支出27223万元，下降9.04%；卫生健康支出10327万元，增长30.42%；节能环保支出4646万元，下降26.12%；城乡社区事务支出26296万元，增长58.55%；农林水事务支出12117万元，下降13.9%；交通运输支出1425万元，增长1029%；资源勘探工业信息等事务支出790万元，下降58.62%；商业服务业等支出84万元，下降63.48%；粮油物质储备管理事务支出48万元，下降46.67%；自然资源海洋气象等支出5722万元，增长16.59%；灾害防治及应急管理支出926万元；住房保障支出7958万元，增长43.03%；债务还本付息支出815万元，下降37.83%；其他支出261万元，增长455.32%。

（二）政府性基金预算执行情况

2019年，全区政府性基金上级补助收入25652万元，本级收入790万元，转贷新增专项债券4000万元，上年结余1446万元，收入总计31888万元。

政府性基金支出11594万元，上解支出284万元，调出12766万元，支出总计24644万元，收支相抵，年终结余7244万元。

（三）国有资本经营预算执行情况

根据我区实际情况，2019年无国有资本经营收支。

（四）社会保险基金预算执行情况

2019年，全区社保基金收入11626万元，上年结余369万元，支出11870万元，年终结余125万元。

需要说明的是，上述数据是根据12月财政收支月报分析得出，待全区财政总决算编审后，部分数据会有所调整，待市财政决算批复后，再向区人大常委会做专题报告。

2019年地方政府债务情况：2019年，我区进一步健全和完善政府性债务管理制度，严格落实地方政府债务限额管理，严控债务增量，积极筹措资金化解存量债务，着力防范和化解政府债务风险。全区政府债务限额28100万元，政府债务余额27898万元，其中：一般债务22398万元，专项债务5500万元。全年发行地方政府债券资金5286万元，其中：一般债券发行0万元，专项债券发行4000万元，再融资债券发行1286万元。2019年，全区地方政府债务发行费用支出1万元，还本付息支出815万元。2020年，预算地方政府债券还本付息资金7300万元，2020年地方政府债券资金使用安排详见附表。

（五）2019年财政主要工作

1.挖潜增收聚财力，收入质量稳步提高。2019年，全区财税部门咬定目标，主动作为，强化征管措施，加强部门协调联动，努力拓宽增收渠道，实现了财政收入高质量增长。全年税收收入完成19656万元，税收占比88.1%，较上年提高7.9个百分点。一是强化税收征管。进一步加大重点税源监控力度，从源头杜绝财政收入“跑冒滴漏”，努力挖掘税收潜力，确保应收尽收。二是加强收入分析。财税部门科学研判全区收入形势，积极与辖区内各重点税源企业沟通对接，实时监测收入数据，确保税收及时足额入库。三是加大清查清收清欠力度。持续强化三产服务业税收征管，加强水泥行业、建筑业税收管控，扎实开展纳税评估，根据重点项目建设进度、土地招拍挂等税源动态情况，全力组织税收收入。

2.集中财力办大事，经济发展持续向好。2019年，财政部门紧紧围绕“项目带动、创新驱动、园区拉动、城乡联动”四大战略，积极推动财政由“保障型”向“发展型”转变。一是大力支持区域经济发展。全年投入7166万元用于落实区域经济发展扶持、税收奖励等各项惠企奖励政策，积极引导和鼓励企业落户我区，使企业能进的来、留得住。二是推进我区基础设施建设。拨付资金7521万元用于王家河工业园区基础设施提升改造，增强园区集聚力；筹措资金13574万元，用于城市“双修”项目，支持城市道路改造、人民公园提升改造、文化宫片区改造、老旧小区改造、棚户区改造等基础设施建设项目，全面提升老区人居环境。三是支持全域旅游格局构建。全年投入资金7518万元，用于姜女故里·秦人村落、黄环旅游公路、山水王家河等景区建设，提升区域旅游品味。四是全面落实减税降费政策。认真贯彻落实党中央、国务院关于减税降费的决策部署，2019年为企业减免税收共计3966万元，切实减轻市场主体负担。同时引导金融机构为辖区内小微企业融资2.3亿元，助力支持企业融资纾困。

3.改善民生增福祉，社会事业得到保障。不折不扣落实现有民生政策，坚持财力向基层、贫困地区和弱势群体倾斜，集中有限财力办好惠民利民实事。全年民生支出完成130180万元，占一般公共预算支出的82.9%。一是优先保证教育事业发展。全年教育累计投入31926万元，占全区总支出的20.3%，大力支持以王益中学为代表的校舍新建、改扩建工程和教师队伍建设，重点改善学校基础设施和办学条件，着力解决“择校热、大班额、乡村弱”等突出问题。二是不断完善社会保障体系。全年社会保障和就业累计支出27223万元，其中：城乡低保补助资金4036万元、困难优抚补助资金1436万元、医疗救助资金628万元、临时救助资金83万元、残疾人生活及护理补助资金693万元、高龄老人补助资金1618万元、就业补助资金3006万元，社会保障覆盖面持续扩大。三是大力提升医疗卫生服务水平。拨付资金1478万元用于基层公共卫生服务机构服务能力提升和基础设施建设,切实改善群众就医环境，提升医疗服务水平。四是支持农业农村发展。拨付农业综合开发、农村综合改革、美丽乡村建设、“一事一议”奖补等资金12117万元，着力推动农业升级、农村进步、农民发展。

4.深化改革促规范，理财水平不断提升。坚持在改革中破解难题，在创新中谋求突破，积极拓展财政改革的广度和深度。一是继续深化零基预算改革。进一步规范预算编制相关工作，积极推进支出经济分类改革，细化预算编制项目，不断提高预算编制的完整性和科学化水平。二是常态化公开政府和部门预决算。按照预决算公开“四统一”要求，进一步扩大部门预决算及“三公”经费预决算公开范围，细化公开内容，分析增减变化原因，政府财政信息公开更加透明。三是盘活财政存量资金。制定印发《铜川市王益区区级专项资金管理办法》，实行存量资金定期清理制度，摸清存量，分类处置，2019年盘活财政存量资金4724万元，全部用于我区转型发展亟需的重点项目和民生领域。四是全力推动“财政云”上线运行。按照“试点先行、稳步推进”的工作思路，加快“陕西财政云”数据标准规范体系建设，完善云平台网络基础设施，为预算单位更换硬件设施，对全区预算单位财务人员进行分批次培训，确保2020年“财政云”按期上线运行。

5.强化监管提质效，管理水平逐步增强。始终把强化财政监督检查作为推进财政科学化、精细化管理的一项重要工作，确保财政资金规范、安全、高效运行。一是持续扩大预算绩效管理范围。制定出台《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，进一步扩大绩效运行动态监控范围。2019年区级所有100万元以上的项目均要求填报绩效目标，为全面铺开预算绩效评价管理做好基础工作。二是强化政府采购和投资评审管理。2019年政府采购项目计划采购金额61701万元，实际采购金额61105万元，节约   596万元，节约率0.97%。2019年完成财政投资评审项目36个，送审金额28601万元，审定金额24344万元，审减金额4257万元，平均审减率达到14.9%。三是强化财政监管职能。先后开展非税收入、规范执行财经纪律、惠民惠农财政补贴资金“一卡通”、会计信息质量、预决算公开等检查，进一步规范财政资金使用管理和区级部门会计行为，严肃财经纪律，确保财政资金安全。四是进一步规范乡镇财政管理。全面贯彻落实《深化镇（街道）财政机构改革完善运行机制意见的通知》，深入开展示范型财政所创建工作，建立和实施乡镇财政内部控制制度。

6.抓好决胜建小康，三大攻坚战成效显著。全力以赴支持打好防范化解重大风险、脱贫攻坚、污染防治三大攻坚战，促进全区经济社会持续健康发展。制定出台《关于防范化解政府隐性债务风险的实施意见》，按照“坚决遏制增量、稳妥化解存量、多措并举处置”的原则，圆满完成全年隐性债务化解任务，同时建立政府性债务动态管理台账，防止风险事件发生；严格按照扶贫资金占地方财政收入的2%且每年增长20%的政策要求，足额落实区级扶贫资金820万元，同比增长20.6%，全年共拨付财政专项扶贫资金1695万元。建立扶贫资金总台账，对财政扶贫资金从预算安排到拨付、使用、监管、绩效评价实行全流程监控，充分发挥财政资金使用效益；以山水林田湖生态保护修复为抓手，持续加大城乡环境污染防治和生态文明建设财政投入。全年共实施山水林田湖生态保护修复项目6个，完成投资22137万元。拨付资金15335万元，支持全区铁腕治霾、黑臭水体治理、清洁能源试点、高排放老旧车淘汰更新等项目，努力推动形成绿色发展方式和生活方式。

2019年，全区财政工作运行平稳，取得了一定成绩，但在财政运行过程中仍存在一些不容忽视的矛盾和问题，主要表现在：一是坚持财政收入高质量增长阵痛加剧，持续增长的不确定性仍然存在；二是基层财政债务包袱较重，防范和化解政府债务压力大；三是保障“三保”与支持发展的刚性支出压力不断加大，财政收支矛盾依然存在；四是资金使用绩效和财政管理水平有待进一步提高。面对这些困难和问题，我们将高度重视，在今后工作中采取切实有力的措施，认真加以解决。

二、2020年财政预算草案

2020年全区财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中全会和中央经济工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，以供给侧结构性改革为主线，实施更加积极的财政政策，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定。加大优化财政支出结构力度，坚持政府过“紧日子”，切实做到有保有压，继续支持打好“三大攻坚战”，努力提高收入质量，用好地方政府债券，壮大财政综合实力，推动王益经济社会高质量发展。

（一）一般公共预算

根据全区经济和社会发展规划，2020年全区（区本级）地方财政收入23090万元，较上年增长3.5%。主要收入项目情况是：增值税8300万元，下降5.03%；企业所得税1600万元，下降0.44%；个人所得税500万元，下降39.69%；资源税500万元，下降5.3%；城市维护建设税1700万元，下降3.13%；房产税450万元，增长18.11%；印花税300万元,下降2.28%；城镇土地使用税260万元，增长11.59%；土地增值税300万元，增长43.54%；车船使用税1450万元，下降4.48%；环境保护税120万元，增长13.21%；契耕两税2940万元，下降13.61%；其他各项税收入50万元，增长25%；专项收入1750万元，增长52.31%；行政事业性收费收入670万元，增长149.07%；罚没收入1000万元，增长73.71%；国有资源有偿使用收入400万元，下降27.4%；政府住房基金收入800万元，增长661.9%。

按照分税制财政体制，全区地方财政收入23090万元，加上级对我区的各项补助59458万元、预计中省市财政专款50000万元，减去专项上解支出2246万元，当年全区总财力达到130302万元,较上年增加12298万元。

2020年全区财政支出计划安排130302万元（含预计中省市财政专款）。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出14425万元；国防支出99万元；公共安全支出4627万元；教育支出24982万元；科学技术支出110万元；文化旅游体育与传媒支出1531万元；社会保障和就业支出23208万元；卫生健康支出10316万元；节能环保支出3393万元；城乡社区支出11785万元；农林水支出10007万元；交通运输支出545万元；资源勘探工业信息等支出1181万元；商业服务业等支出62万元；自然资源海洋气象等支出4085万元；住房保障支出10156万元；粮油物资储备支出29万元；灾害防治及应急管理支出622万元；预备费1590万元；债务还本付息支出7300万元。

区本级地方财政收入23090万元，加上级对我区的各项补助59458万元、预计中省市财政专款50000万元，减去专项上解支出2246万元，当年全区总财力达到130302万元,较上年增加12298万元。

2020年区本级财政支出计划安排130302万元（含预计中省市财政专款）。主要支出项目安排情况是：一般公共服务支出14425万元；国防支出99万元；公共安全支出4627万元；教育支出24982万元；科学技术支出110万元；文化旅游体育与传媒支出1531万元；社会保障和就业支出23208万元；卫生健康支出10316万元；节能环保支出3393万元；城乡社区支出11785万元；农林水支出10007万元；交通运输支出545万元；资源勘探工业信息等支出1181万元；商业服务业等支出62万元；自然资源海洋气象等支出4085万元；住房保障支出10156万元；粮油物资储备支出29万元；灾害防治及应急管理支出622万元；预备费1590万元；债务还本付息支出7300万元。

2020年，全区一般公共预算安排“三公经费”支出328.81万元（不含中省市专款），较上年年初预算减少45.95万元。分别为：因公出国（境）费41万元，公务用车购置及运行费233.26万元（其中公务用车购置费0万元，公务用车运行费233.26万元），公务接待费54.55万元。“三公”经费下降的主要原因是：近年来加大对“三公”经费支出的检查监督，在源头上进行从严控制。通过严格控制因公出国（境）人数规模，严格控制公务接待标准、规模，严格控制公务用车运行维护支出等相关措施，确保“三公”经费支出只减不增。

2020年，全区返还性收入预算1492万元，其中：其中：增值税和消费税返还1473万元，所得税基数返还补助17万元，其他税收返还2万元。

转移支付情况说明

2020年，全区一般性转移支付预算收入57966万元，其中：均衡性转移支付40689万元，县级基本财力保障机制奖补资金6000万元，企事业单位划转7065万元，义务教育等转移支付1457万元，卫生转移支付20万元，调资中央补助2793万元，新旧体制补助-58万元。主要安排用于全区“保工资、保运转、保基本民生”支出。

2020年，全区专项转移支付预算收入50000万元。 主要安排用于上级安排的具体项目建设支出和区级重点项目建设等支出。

因区县是转移支付最底层地区，无法再进行分地区、分项目公开，所以我区未进行转移支付分地区、分项目公开。

债务管理工作开展情况

2020年，我区将进一步健全和完善政府性债务管理制度，建立科学有效的政府性债务管理机制，强化政府债务风险意识，纠正部门单位擅自违规举借债务行为，加强债务规模控制和预算管理，切实降低政府债务风险，防止发生政府债务风险。截至2020年初，我区政府性债务余额27850万元，较上年增加4000万元，未超过政府债务限额28100万元。具体增减情况为：专项债务增加1500万元。按照2019年债务限额和2020年王益区债务到期情况及公益性项目资金需求情况，计划举借再融资债券7300万元，全部用于置换以前年度发行2020年到期政府债券。

绩效工作开展情况

2020年，预算绩效工作开展情况方面，区级部门所有项目支出全部实施预算绩效管理，没有绩效目标的不安排预算，切实做到绩效目标管理全覆盖。

扶贫资金公开说明

2020年，安排财政专项扶贫资金1921万元（其中：区级预算财政专项扶贫资金1000万元，同比增长21.95%；上级财政专项扶贫资金921万元），确保投入总量和增幅的“双增长”。

按照《王益区扶贫资金项目公告公示制度》要求，区财政局负责对财政专项扶贫资金文件进行了公示，区扶贫开发局负责对各级财政专项扶贫资金分配结果进行了公告。

（二）政府性基金预算

2020年全区政府性基金预算收入300万元，当年政府性基金预算支出300万元。

（三）国有资本经营预算

根据我区实际情况，2020年没有对应的国有资本经营收入。按照以收定支的原则，不需编制国有资本经营预算。

（四）社会保险基金预算

2020年全区社保基金预算收入14150万元，预算支出14053万元，当年结余97万元。

三、2020年财政重点工作

（一）强化税收征管，确保财政增收

坚持把组织财政收入作为财政重点工作，切实采取有效措施，确保收入总量和质量逐步提升。一是加强财源建设，全力优化营商环境。围绕我区水泥、现代建材、高端装备制造和环保陶瓷等特色产业，充分发挥财政资金的引导、集聚、放大作用，支持经济平稳较快发展，形成有效财源，增强财政实力。二是加强部门联动，形成工作合力。加强与涉税部门的沟通联系，实现涉税单位互联互通，涉税数据信息共享，推动财政收入稳步增长。三是加强税源摸底，强化动态监控。密切关注宏观经济和财税政策变化，加强重点领域、重点行业税源的动态分析，依法依规把握组织收入的力度、节奏和方向，确保税收收入应收尽收。

（二）围绕民生热点，提升居民幸福感

民生之事无小事，一枝一叶总关情，以保障和改善民生为重点，坚持为民理财，服务民生。持续调整优化支出结构，严控一般性支出和“三公”经费支出，腾出更多资金用于民生领域。认真落实国家关于支持教育、社会保障、医疗、就业等相关政策，增强民生保障的公平性和可持续性。科学统筹财力，拓宽民生资金投向，着力抓好生态治理、城市基础设施建设、老旧小区改造、公共文化等民生工程的投入，积极打造民心工程，把党和政府的关怀传递给普通百姓，让幸福“住”进每个王益人的心间。

（三）深化财政改革，提升工作效能

按照全面深化改革总体部署，加快财政体制改革，健全预算管理制度，为财政工作的可持续发展奠定基础。一是加快绩效财政建设。推行以绩效为目标、以结果为导向、以项目成效为衡量标准的财政绩效目标管理体系，逐步实现项目支出绩效的全覆盖。二是大力推进政务公开和信息化建设。积极配合做好人大预算联网监督工作，加快建立全面规范、标准科学、约束有力的预算制度，自觉接受人大、政协、审计、媒体、社会监督，推动财政阳光透明运行。三是全面上线运行“陕西财政云”。全力做好财政云上线运行保障工作，实现财政核心业务横向到边、纵向到底的一体化运行和管理，切实提高财政资金运行效率。

（四）加强重点保障，支持打好三大战役

继续支持打好“三大攻坚战”，确保不发生风险隐患，脱贫

攻坚成效持续显现，生态环境质量总体改善。一是按照坚决控、着力还、确保化的思路，扎实推进政府隐性债务风险化解工作，做到总量不增加、存量逐年减、底线不突破，完成2020年化债目标任务。二是足额落实区级扶贫资金，加强扶贫资金监督管理，落实扶贫资金动态监控，完善扶贫资金绩效考核，确保扶贫资金使用安全、规范、完整、高效。三是全面加强生态文明建设，践行“绿水青山就是金山银山”的发展观，继续打好“蓝天保卫战”，坚守生态保护红线，扎实推进生态文明建设和环境保护工作。

各位代表，2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，做好全区财政工作任务艰巨、意义重大。我们将在区委的坚强领导下，全面贯彻大会决议，自觉接受区人大的监督指导，不忘初心、牢记使命，改革创新、真抓实干，为我区经济发展做出新的更大贡献。

专业名词解释

1.“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

2.机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

3．地方政府债券收入：是指经国务院批准同意，以省、自治区、直辖市政府为发行主体，财政部代理发行，由各级还本付息和支付发行费的资金，主要用于中央投资地方需配套的公益性项目和难以吸引社会投资的公益性建设项目。

4．待偿债置换一般债券：是指由省级政府举债发行，根据各市、县债务限额及偿还要求，转贷给各市、县的债券资金，主要用于置换地方政府存量债务。

5．盘活财政存量资金：盘活财政存量资金，是为切实提高财政资金使用效率，支持稳增长、惠民生，应对财政收入增速放缓和弥补财政收支不平衡而采取的有效措施，也是创新宏观调控的重要内容。我区盘活财政存量资金的主要措施有：（1）清理一般公共预算结转结余资金。对结转两年以上的财政资金收回同级财政统筹使用。（2）清理政府性基金预算结转资金。结转资金超过该项基金当年收入的30%的部分，调入一般公共预算统筹使用。（3）加强转移支付结转结余资金管理。（4）加强部门预算结转结余资金管理。部门预算结余资金以及结转两年以上的资金，由同级财政收回统筹使用。（5）全面清理存量财政专户。按规定设立的财政支出专户中超过两年以上的结转资金调入国库统筹使用，其余财政支出专户资金全部调入国库，作为权责发生制事项单独核算。

王益区2020年预算草案附表.xls