铜川市王益区财政局2016年度会计监督检查查后公告

根据《铜川市财政监督检查局关于开展2016年度会计监督检查工作的通知》（铜财检【2016】4号）文件，为了进一步规范我区会计秩序，全面提高会计信息质量，切实履行好财政监督职责，促进我区经济和各项事业的发展。我局结合工作实际组成检查组，于2016年8月18日对我区4个单位进行会计监督检查，现将检查情况公告如下:

1、被检查单位：铜川市王益区环保局环境监察大队、铜川市王益区第一幼儿园、铜川市正兴现代农业开发有限公司、铜川市益民农资连锁有限公司。

2、检查结论：这四个单位都依法设置了会计账簿，并能根据实际经济业务事项填制会计凭证、登记会计账簿，会计核算及财政资金使用基本符合法律法规的要求。

3、存在问题

（1）会计基础工作薄弱

在检查过程中，我们发现个别单位，特别是民营企业财务机构不够健全，财务部门往往统在办公室或其他部门，财务人员专职的少，一身多职情形较多。检查过程中仍发现个别财务人员未取得会计从业资格证书。

（2）单位内部控制制度有待完善。

（3）个别单位账簿打印、财务报表的编制、会计档案管理工作薄弱。

4、处理、处罚及整改意见

针对我区2016年会计监督检查工作中存在的上述问题，按照检查方案要求，依据《财政违法行为处罚处分条例》、《会计法》和《会计基础工作规范》等相关法规规定，我们做出了以下整改建议：

（1）建议铜川市益民农资连锁公司严格按照《会计基础工作规范》、《关于进一步加强会计工作的意见》的要求，完备报销资料，规范事后监督，做好会计基础规范化工作。

（2）建议铜川市正兴现代农业开发有限公司按照《企业内部控制基本规范》的要求，建立、完善、规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展。

（3）建议被查的四家单位严格按照《会计基础工作规范》、《事业单位会计准则》（财政部令第72号）、《企业内部控制基本规范》的规定加强会计基础工作，规范地设置财务账簿、使用会计科目，核算各项资金收支，定期编制财务报表，完善各项财务档案。

                                                                                   铜川市王益区财政局

                                                                                     2016年9月20日